云南师范大学

暂借款个人管理十项指南

一、暂借款是在教学、科研、行政、后勤管理过程中为及时完成相关任务而暂时垫支的学校预算资金，在思想上一定要坚持这个观念，且要有一种负债意识。

二、暂借款的特点在借款时间上是暂时的，因而在报销时间的控制上是严格限制的，时间性很强。另外，如果不及时报销，势必将影响你所在部门的经费使用，也将给你及你部门负责人带来经济风险。

三、任何一次购买行为，对方一定要即时开具合法的收款发票，除此而外的任何票据均不具备法律效力。此发票在符合财务管理规定的前提下，即可作为报销凭据，并借以冲销你所借款项。

四、在借款时间上，支付行为何时发生就何时借款，不提前批款借款；取得合规的报销凭据就立即了结报销冲帐业务等手续，不拖不欠，以防止过期遗忘。

五、借款业务繁多的，自己首先要建立一个简易的分类台帐，包括借款日期、金额、对方单位、发票数量、报销日期、冲销金额等内容，以便需要时核查；报销前后借款单（红联）务必保管好，以便与财务核对；授权付款的（如所带研究生使用项目经费）要及时索取凭据报销，以免影响你所负责的项目。

六、访问、进修学习借款，分次或分年度借款，除非必要切不可预先借款，一旦付款，应当即取得对方的收款发票；差旅归来必须在一个星期内结清借款业务；合同规定分期付款的，应切实保留好分期取得的付款凭据，能分期报销的及时报销。

七、暂借款单需要载明的内容包括：借款人部门、借款人、大小写相符的金额、项目名称（含编码）、项目负责人签批，需要由校领导审批的还需要有校领导签字。

八、财务设置专岗管理暂借款，有疑问应及时与财务相关业务人员咨询、核查、清理；每笔借款业务都有个核销号（借款单上的编号），只有核销号相同的借款业务（金额）才能对冲。

九、购置设备达到固定资产入账规定的，应在财务办理资产价值报销业务的同日内，到资产实物管理部门办理实物入账登记手续，切不可分开办理，以免价值帐与实物帐产生差异。

十、请认真学习和领会国家和学校有关财务管理的规章制度，及时关注云南师范大学计划财务处主页以及“复旦天翼高级财务管理平台”的相关信息。